山东传媒职业公务卡结算管理暂行办法
发布时间 : 2017-12-08

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山东传媒职业学院

公务卡结算管理暂行办法

第一章  

第一条  为进一步规范公务卡管理,扩大公务卡使用范围,提高公务卡使用效率和公务支出透明度,根据《财政部 中国人民银行关于加快推进公务卡制度改革的通知》(财库〔2012〕132号)和《山东省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(鲁财库〔2008〕27号)、《关于建立省级预算单位公务卡强制消费目录的通知》(鲁财库〔2011〕27号)有关要求,结合我院实际,制定本办法。

第二条  公务卡是指我院职工持有,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银联标准个人信用卡(贷记卡)。该卡具备一般银行贷记卡的所有功能,同时具有财政财务管理的公务属性。公务卡法律责任主体为公务卡持有人。

第三条  公务卡结算范围包括:办公费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、专用材料费和公务用车运行维护费等商品和服务支出。

第四条  凡规定范围内的公务支出项目,须使用公务卡结算,原使用转账方式结算的,可继续使用。

第二章  公务卡申请和办理

第五条  公务卡申请人员范围。学院公务卡申请人必须是工资关系在学院内的正式在编人员及校聘人员;各部门、各系负责公务支出和财务结算的人员必须办理公务卡。

第六条  公务卡的办理流程:

(一)职工个人申请并填写公务卡申请表,提交本人身份证复印件等申请材料;

(二)学院财务审计处审核确认后转公务卡代理银行;

(三)发卡银行通过挂号信方式将公务卡邮寄给申请人本人。

第七条  公务卡的启用。持卡人按照发卡银行提供的使用说明进行开通、修改密码、刷卡支出,公务卡的初始信用额度由发卡银行核定。

第八条  公务卡的补办。公务卡遗失或毁损后,根据银行卡使用管理规定,由持卡人自行到发卡银行申请补办,收到新卡后及时告知学院财务审计处更改个人公务卡信息。

第三章  公务卡支付管理

第九条  公务卡主要用于公务支出。持卡人在进行公务支出时,须取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条;在网上发生公务支出时,持卡人需详细记录交易日期和消费金额等具体消费信息。

第十条  实行公务卡结算后,除下列情况外,原则上不再使用现金结算。

(一)需用现金发放的抚恤救济性支出;

(二)需用现金发放的个人劳务报酬;

(三)需用现金支付给临时聘用人员的费用,如过路过桥及燃油费等;

(四)需用现金支付的职工个人医疗费用;

(五)在不具备刷卡条件的商业服务网点发生的,金额在500元以下的零星支出;

(六)其他确需用现金结算的。

第十一条  实行公务卡结算后,学院财务审计处不再向各部门或个人预借现金,确因特殊情况需要预借的,须经本部门及财务审计处负责人批准,方可办理。

第十二条  公务卡用于个人消费时,单位不承担个人消费引起的一切连带责任。

第十三条  公务卡在国(境)外无法使用。

第四章  公务卡财务报销管理

第十四条  公务卡财务报销程序:

(一)填制附公务卡刷卡消费交易凭条和发票的报销凭证,如果没有交易凭条,须在报销凭证说明栏填列持卡人姓名、卡号、交易日期和消费金额;

(二)按照学院财务管理规定的报销审批流程及权限审批;

(三)对批准报销的公务支出,由财务审计处人员通过财政公务卡支持系统,查询确认公务支出报销金额。

第十五条  公务卡财务报销时限。持卡人使用公务卡消费的各项公务支出,须在支出当月28日前到财务审计处办理报销手续。

第十六条  公务卡还款处理。学院财务审计处对批准报销的公务支出,在规定还款期前,统一办理还款手续,同一业务中批准报销的差旅费补助等非公务卡支出一并划款到公务卡上,持卡人提取公务卡溢款不收取手续费。

第十七条  公务卡逾期报销处理。因工作需要,持卡人不能在规定时限内返回单位办理报销手续的,所在部门须委托他人填制《借款单》办理借款手续,同时提供持卡人姓名、交易日期、交易流水号和交易金额等信息,经所在部门及财务审计处负责人批准后,将资金转入持卡人公务卡,待持卡人返回单位后,5日内补办报销手续。

第五章  公务卡管理职责

第十八条  学院财务审计处的管理职责:

(一)根据学院财务报销管理规定审核报销公务卡支出;

(二)根据批准报销的公务卡消费信息,按时办理公务卡还款,如遇零余额还款账户用款额度未到以及其他不可预见原因造成还款不及时,产生的费用及责任由学院财务审计处承担

(三)当月公务卡报销业务结束后,及时做好账务处理工作,并按月与发卡银行就公务卡报销还款情况进行对账。

第十九条  公务卡持卡人的职责:

(一)遵守国家关于银行卡使用的法律法规和本单位规定,规范使用公务卡;

(二)及时办理报销手续,因个人报销不及时产生的罚息、滞纳金等相关费用,以及由此带来的个人资信影响等责任,由持卡人本人承担;

(三)妥善保管好卡片和密码,并承担因个人保管不善引起的一切责任。

第二十条  所在部门的管理职责:

(一)组织办理新增人员公务卡的申领;

(二)审核本部门持卡人的公务支出;

(三)督促本部门持卡人及时办理公务卡公务支出的报销手续,持卡人因工作需要不能按时报销时,委托他人协助办理。

第六章   

第二十一条 本办法自印发之日起执行,由财务审计处负责解释。

 

 

 

                                                二零一三年十月一日

 

 


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